Podatek od lokat – Podatek Belki – ile wynosi, jak liczyć i czy da się go ominąć?
Od dawna wiadomo, że Państwo pobiera podatki od wszystkiego, niestety od 2001 roku za sprawą ówczesnego ministra finansów Marka Belki (stąd jego potoczna nazwa – podatek Belki) podatek płacimy również od wszelkich zysków kapitałowych – w tym od zysków z lokat.
W teorii (i zgodnie z zapisem w ustawie) podatek ten wynosi 19% jednak w praktyce waha się on od 40% (sic!) do 0%. Oczywiście im wyższy zysk tym podatek bliższy jest 19%, wspomniane anomalie pojawiają się przy kwotach / zyskach rzędu 2-3 PLN. Skąd te rozbieżności?
Diabeł tkwi oczywiście w szczegółach, a w tym wypadku w sposobie naliczania podatku. Z zaokrąglonej, do pełnych złotych, kwoty zysku oblicza się 19% podatek i wynik ten ponownie zaokrągla do pełnej kwoty. W praktyce wygląda to następująco:
Jeśli zysk (np z lokaty 10 dniowej) wyniesie 2,79 zł wówczas opodatkowana zostaje kwota 3,00 zł (zaokrąglamy w górę) co daje 0,57 zł podatku, w zaokrągleniu pełną złotówkę. Łatwo policzyć, że w tym wypadku podatek wynosi aż 35%.
Zauważmy jednak, że jeśli zysk z lokaty wyniesie np 2,43 zł wówczas opodatkowaniu ulega kwota tylko 2,00 zł. Po obliczeniu podatku (19% = 0,38 zł) okazuje się, że jego zaokrąglona wartość wynosi 0,00 zł czyli 0%! Poniżej kilka przykładowych obliczeń:
- zysk 3,56 zł zaokrąglone = 4 zł*0,19 = 0,76 zł zaokrąglone = 1,00 zł
- zysk 7,21 zł zaokrąglone = 7 zł*0,19 = 1,33 zł zaokrąglone = 1,00 zł
- zysk 49,84 zł zaokrąglone = 50 zł*0,19 = 9,5 zł zaokrąglone = 10,00 zł
- zysk 74,32 zł zaokrąglone = 74 zł*0,19 = 14,06 zł zaokrąglone = 14,00 zł
- zysk 2,49 zł zaokrąglone = 2 zł*0,19 = 0,38 zł zaokrąglone = 0 zł
Idąc dalej tym tropem dojdziemy do dwóch ważnych kwot. Każdy zysk mniejszy od 2,49 zł daje wartość podatku równą 0%. Natomiast największy podatek nałożony jest na kwotę 2,50 zł (wynosi wówczas 1,00 zł co stanowi aż 40% uzyskanej kwoty).
Różnica ta traci oczywiście na znaczeniu w przypadku większych kwot – na przykład dla zysku 137,27 zł podatek wyniesie 26,00 zł co stanowi 18,94% uzyskanej kwoty i jest praktycznie równoważny ustawowym 19%. Jest jednak ważna, jeśli ktoś odkłada niewielkie kwoty lub po prostu chce ominąć opodatkowanie.
W jaki sposób ominąć podatek Belki inwestując większe kwoty?
Sposób jest banalnie prosty, niestety wymaga nieco zabawy i zapewne nie każdemu taka forma zwiększania zysków będzie odpowiadać.
Na początek musimy wybrać albo lokatę krótkim terminie zapadalności (krótkoterminową) albo taką, którą możemy w dowolnym momencie zerwać nie tracąc wypracowanego zysku.
Przykład I – dla dowolnej lokaty, którą możemy zerwać bez utraty zysku.
Zakładamy, że oprocentowanie w skali roku na powyższej lokacie wynosi 8%. Łatwo policzyć, że dzienny zysk z każdego zainwestowanego tysiąca złotych to 0,22 zł.
- 1 000,00 zł * 8% = 80,00 zł, 80,00 zł / 365 = 0,22 zł
Oznacza to, że po 11 dniach nasza lokata wypracuje zysk 2,42 zł, który nie zostanie opodatkowany. Tego samego dnia otwieramy lokatę od nowa na kolejne 11 dni. Czas ten można wydłużać i skracać wpłacając mniejszą lub większą kwotę na lokatę należy jednak pamiętać o takich ograniczeniach jak minimalna i maksymalna kwota lokaty.
Przykładowo – jeśli nasza lokata będzie miała minimalną kwotę wpłaty 500,00 zł to wydłużymy czas inwestycji maksymalnie do 22 dni, natomiast ograniczenie maksymalnej wielkości lokaty do 10 000,00 zł skróci ten czas do jednego dnia.
Możemy więc swobodnie dobrać wielkość lokaty (czas jej trwania) i ilość lokat, które chcemy założyć. Wymaga to niestety zrywania i zakładania lokat po określonym czasie (co wymaga nieco pracy i dla niektórych może być nieopłacalne) ale bardzo często umożliwia inwestowanie nawet dużych kwot (na kilku – kilkunastu lokatach) i ominięcie podatku.
Przykład II – dla lokaty 10 dniowej.
W tym wypadku nie mamy możliwości regulowania czasu trwania lokaty w związku z tym musimy obliczyć maksymalną kwotę, jaką możemy wpłacić na lokatę, żeby nie przekroczyć 2,49 zł zysku.
Rozważymy przykład 10 dniowej 7% lokaty (oprocentowanie w skali roku). Maksymalną kwotą jaką możemy wówczas wpłacić jest 1298,00 zł.
- 2,49 zł * (365 / 10) = 90,88 zł
Maksymalnie 2,49 zł po 10 dniach, czyli 90,88 zł w skali roku (oprocentowanie mamy podane w skali roku)
- 90,80 / 0,07 = 1298, 00 zł
Taki zysk, da nam kwota 1298,00 zł – oczywiście w zaokrągleniu. Każda złotówka więcej spowoduje, że potencjalny zysk przekroczy minimalną “nie opodatkowaną” kwotę.
Jak widać podatek Belki w sprzyjających warunkach można ominąć, wymaga to jednak dokonania obliczeń (podane kwoty są jedynie przykładowe) indywidualnych dla każdej lokaty.
Tekst ma jedynie wartość edukacyjną. Autor nie ponosi odpowiedzialności za ewentualne szkody związane z wykorzystaniem informacji zawartych w podanych przykładach.
Loading ...
[...] Należy oczywiście pamiętać, że od tego zostanie nam odciągnięty podatek Belki, którego sposób obliczania opisywaliśmy tutaj. [...]
Ze względu na te wszystkie zaokrąglenia bardzo się ucieszyłem z lokaty internetowej Killer w Banku Pocztowym — odnawialna 10 dniowa, z oprocentowaniem 10% nawet przy kwocie ok. 2 500 daje trochę oszczędzić na podatku…
Nie do końca. Inwestując 2,5k pln w lokatę killer zarabiasz 6,85zł czyli łapiesz się na podatek. Maksymalna kwota “wolna” od podatku na Killerze to 908,85 zł, niestety minimalna kwota do uruchomienia lokaty to 1 000,00 zł tak więc na tej lokacie nie da się obejść Belki
Tak sobie myślę:dlaczego kwota podatku belki nie może przekroczyć 2,49 by nie został obliczony i ściągnięty – wg kalkulatora lokat na stronie eurobanku nie może przekroczyć 2,50 – wg tego może wynieść 2,49999999999999999 i całość zostaje na koncie! ano zobaczymy w przyszłym tygodniu jak lokatka wygaśnie!
W dużym uproszczeniu – wzgląd bezpieczeństwa. Zarabiając dokładnie 2,49 mamy 100% pewności, że nie policzą nam podatku Belki (wszelkie metody zaokrąglania wskazują nam 2,00).
Patrząc czysto matematycznie – każda 5′tka zaokrąglana jest w górę, więc i 2,50 powinno być zaokrąglone w górę.
Niektóre metody zaokrąglania każą losować (50/50) czy 5′tka ma być zaokrąglona w górę czy w dół. Wówczas przy dużej liczbie kwot dostajemy dokładnie tyle ile powinno być – przy zaokrąglaniu tylko w górę każda 5′tka na końcu nieco zawyża wynik.
Do tego dochodzi sposób obliczania zysku (czy jest to miesięcznie / dziennie etc i to, czy bank liczy 365 dni za rok czy 360. Daje to niewielką różnicę, ale nadal powoduje, że bezpieczniej jest założyć jako wolny od podatku zysk 2,49 a nie 2,50.
[...] Lokata daje jednak pewne możliwości omijania podatku Belki, co prawda tylko w przedziale 1-29 dni i maksymalnie do kwoty 29 317,00 zł (to ostatnia kwota, która zysk dzienny ma poniżej 2,49 zł – jeśli ktoś nie pamięta jak się liczy podatek od lokat zapraszam tutaj). [...]
Takie bawienie się z omijaniem tego podatku, to więcej roboty przy tym, niż korzyści. Dla zwykłego człowieka nie parającego się finansami, to bez sensu jak może na 12 miesięcy wrzucić pieniądze na polisę lokacyjną i nie ma kłopotów z żadnym podatkiem.
Patryk: fakt, taka zabawa w omijanie podatku jest raczej dla tych, którym sprawia to przyjemność – chyba, że mamy możliwość re-inwestycji (automatycznej) jak było np w przypadku Killera przez kilka tygodni.
Tak czy inaczej warto wiedzieć jak podatek liczyć
Od 1-go maja Eurobank na rachunku oszczędnościowym wprowadził dzienną kapitalizację odsetek. Oznacza to, że od kwoty 15 000 PLN codziennie mamy dopisywane 2,49 PLN odsetek oczywiście bez podatku Belki. Aktualnie 6,06% oprocentowane na czysto z możliwością dysponowania bez ograniczeń. Do konta możemy przypisać 5 rachunków oszczędnościowych co daje możliwość inwestycji 75 000 PLN i korzystania z pełnych odsetek.
Burbon – czyli zakładając 5 subrachunków oszczędnościowych po 15 tyś. zł musiałbyś codziennie z każdego z nich przelewać na rachunek on-line 2,49 zł żeby omijać “Belkę”, a na nich zostawić 15 tyś. do kolejnego dopisania.
Można by sobie to ułatwić i wpłacić np 14k, zarobimy w tedy niewiele mniej (dziennie) a przynajmniej przez 35-40 dni możemy konta nie ruszać i Belki nie przekroczymy
Ja założyłem rachunek na kwotę 14900 PLN. Początkowe odsetki to 2,47PLN, potem rosną bo odsetki dopisywane są do salda. Raz w miesiącu przelew sumy odsetek na konto podstawowe. Oczywiście możemy dać zlecenie stałe dziennie na kwotę 2,49 do przelania na rachunek podstawowy. Bank wykona za nas automatycznie. W Eurobanku wszyskie zlecenia przez internet bezpłatne.
to lepiej juz zalozyc 3 rachunki po 10.000zł niz 2 po 15.000zł nigdzie nie trzeba latać i nic nie trzeba przelewać
mac says:
May 12, 2009 at 8:49 am
A jeżeli chcemy zainwestować 75000PLN?
Natomiast pytanie mam. Jeżeli procent w skali roku jest 6,06% to po uwzględnieniu kapitalizacji odsetek x365 dni, to jakie jest faktycznie oprocentowanie rachunku?
Sam sobie odpowiedziałem w oparciu o wzór:
http://wgrajfoto.pl/pokazfoto/img0509/formulab845.jpg
Z wyliczeń wynika, że efektywne oprocentowanie wyniesie 6,24% w skali roku. Jeżeli się mylę to proszę poprawić.
[...] Podatek Belki [...]
[...] Podatek Belki [...]
[...] Podatek Belki [...]
[...] Podatek Belki [...]
Ładnie to wyglada- ale jeśli bank nie opodatkuje zysków kapitałowych to podatnik musi opodatkować sie sam w rocznym PIT-cie co oznacza,że banki reklamując się z bezpodatkowym lokowaniem wprowadzają ludzi w błąd a na dokładke powodują,że w wypadku kontroli taki gość dostanie jeszcze w dupę za uszczuplenie podatkowe a co za tym idzie straci więcej niz zyska na takiej lokacie. zyskuje tylko bank bo napływający kapitał puści w obieg w kredyty i zyska 40% albo więcej. bardzo uczciwe -prawda??????
Mam jedno, zasadnicze pytanie. Art. 63 Ordynacji podatkowej stanowi, że – owszem – zysk zaokrąglany jest do pełnych złotówek, ale zobowiązanie podatkowe jest zaokrąglane do pełnych dziesiątek groszy a nie do pełnych złotówek. Na jakiej, zatem, podstawie prawnej banki (a przynajmniej mój) zaokrągla zobowiązanie podatkowe do pełnych złotówek??? Ktoś zna podstawę prawną??? Jak nie to wytaczam proces mojemu bankowi!
[...] Dla pewności zaznaczam, że są to wyliczenia przykładowe mające zobrazować różnicę. Co do konkretnego obliczenia % bez Belki potrzebna jest m.in. informacja, w którym momencie są naliczone odsetki od zysków. W przypadku Open Finance dzieje się to codziennie i do kwoty do 15 tyś zł nie musimy płacić podatku Belki, bo wynosi on 0 zł (podatek Belki – jak liczyć i czy da się go ominąć?). [...]