Podstawy Inwestowania » Podatek Belki

Prezydent podpisał ustawę

Paweł Choiński — Wed, 28 Dec 2011 13:48:13 +0000

Prezydent podpisał dziś ustawę okołobudżetową (uchwaloną przez sejm 15 grudnia tego roku), która między innymi wprowadza zmiany w ordynacji podatkowej. Zmianie ulegnie sposób naliczania podatku od zysków kapitałowych – skutkiem tego będzie koniec możliwości omijania podatku Belki na lokatach i kontach oszczędnościowych.

Do tej pory przy kwotach kapitalizacji poniżej 2,49 zł naliczany podatek wynosił 0 zł, od kwietnia 2012 roku kwota ta zostanie zaokrąglona do pełnych groszy (a kwoty podatku poniżej 0,49 grosza zostaną zaokrąglane do pełnego grosza) w związku z czym od kwoty 2,49 zł zapłacimy 47groszy podatku.

Zmiany wejdą w życie w ciągu trzech miesięcy od daty jej podpisania, wiemy więc już na pewno że lokaty bezbelkowe pozostaną z nami tylko do końca marca 2012 roku.

Źródło: Na Plus Blog

Koniec omijania Belki w 2012 roku

Paweł Choiński — Fri, 04 Nov 2011 16:47:26 +0000

O tym, że podatek Belki pozostanie z nami na długo pisałem już w lutym tego roku na podstawie analizy do założeń zmian w systemie emerytalnym. O tym że dodatkowo nie będziemy mieli możliwości jego omijania dowiedzieliśmy się kilka dni później. Po miesiącach zmian i spekulacji wiemy już na pewno, że omijanie Belki skończy się w 2012 roku. Nie wiemy tylko dokładnie kiedy.

W czasie kiedy twórca tego obciążenia fiskalnego pnie się po szczeblach kariery obejmując coraz ciekawsze posady (ostatnio został przewodniczącym Komitetu Rozwoju Banku Światowego i Międzynarodowego Funduszu Walutowego) nasze Ministerstwo Finansów pod przywództwem najlepszego ministra finansów w rozpadającej się Europie -Jana Antony’ego Vincent’a Rostowskiego opublikowało projekt ustawy o zmianie ordynacji podatkowej, w którym wskazuje powody zmian, ich wpływ na ‘rynek’ i wpływ jaki dadzą do budżetu.

Piszę trochę ironicznie, ale najzwyczajniej w świecie nie rozumiem jak kolejne podwyżki podatków (ustawa zakłada również podwyższenie akcyzy!) i zniechęcanie do oszczędzania ludzi którzy i tak prawie nie oszczędzają, mają pomóc gospodarce. Jeśli to tak działa i faktycznie instytucje rządowe efektywniej wydają pieniądze, to czemu nie wprowadzimy od razu 100% podatku i nie pozwolimy Państwu dysponować pieniędzmi?

Nie ważne… ważne jest to, że nadchodzi koniec lokat bezbelkowych. Zmiany mają nastąpić w ciągu trzech miesięcy od uchwalenia ustawy, a ponieważ jeszcze nie miało to miejsca na pewno nie nastąpi to 1 stycznia 2012 roku. Kiedy dokładnie – nie wiadomo, ale wiadomo że będzie to ASAP (jak szybko będzie to możliwe).

Uzasadnienie ustawodawcy jest proste – ma być “sprawiedliwie”.

Zasadę zaokrąglania przewidzianą w Ordynacji stosuje się ze względu na ekonomikę poboru podatku, w tym przede wszystkim eliminowanie ryzyka błędów popełnianych przy rozliczeniach podatków. Zastosowanie tej zasady w praktyce powoduje, że podstawa opodatkowania dla przychodu z odsetek w kwocie 2,60zł jest równa 3zł, a obliczony według zryczałtowanej stawki 19 % podatek, który wynosi 0,57 zł, zaokrąlgany jest do 1 zł.

Natomiast w przypadku naliczenia (wypłaty) skapitalizowanych odsetek w maksymalnej kwocie 2,49 zł nie powstaje obowiązek zapłaty podatku dochodowego. W efekcie lokata o wartości do 18.000 zł (przy założeniu rocznego oprocentowania na poziomie 5 %) jest wolna od podatku. Podmioty świadczące usługi finansowe oferują przy tym możliwość zakładania wielu lokat (dzielenie inwestowanych środków na kilka lokat), co podowuje, że bez względu na wielkość lokownych środków, nie są one opodatkowane.

Tak uksztatowana optymalizacja podatkowa proponwana klientom instytucji finansowych powoduje znaczny wzrost zainteresowania tego typu produktami.Osoby, które ulokowały środki na lokatach z jednodniową kapitalizacją odsetek nie płacą podatku w ogóle, natomiast osoby deponujace środki na “Zwykłych” lokatach lub rachunkach uiszczają podatek.

Intencją ustawodawcy wyrażoną w ustawach podatkowych było przede wszystkim jednolite opodatkowanie przychodów uzykiwanych z tytułu odsetek kapitałowych bez względu na kwotę zdeponowanych środków finansowych i uzyskiwanych odsetek. Tworzenie jednakże przez sektor finansowy (przede wszystkim przez banki) w ramach optymalizacji podatkowej produktów “antypodatkowych” (W szczególności lokat) prowadzi do zróźnicowania opodatkowania wyłącznie w zależności od ustalonego w umowie terminu kapitalizacji odsetek. Udział “lokat antypodatkowych” w ogólnej sumie depozytów gospodarstw domowych kształtuje się na poziomie 13 %. Biorąc pod uwagę intensywną kampanię reklamową tego typu produktów można zakładać, że w przyszłości nadal by wzrastał.

W celu pełnej realizacji zasady równości podatników w odniesieniu do przychodów z tytułu odsetek, które z natury rzeczy w ujęciu dziennym są niewielkimi kwotami, proponuje się zaokrądlenie podstaw opodatkowania, o których mowa w art. 30a ust 1 pkt 1-3 ustawy o PIT, oraz kwot podatku od tych przychodów pobieranych, od pełnych groszy w górę.Rozwiązanie takie wydaje się najbardziej sprawiedliwe dla podatników. Rozwiązanie to pozwoli na pobór podatku w wysokości zbliżonej do nominalnej oraz wykluczy możliwość optymalizacji podatkowej przez podmioty świadczące usługi finansowe. Przyjęcie reguły zaokrąglania w górę wyeliminuje sytuację, w których odsetki kapitałowe naliczane byłyby od niewielkich kwot lub w interwałach krótszych jak jeden dzień.

Rząd zakłada, że co roku wpływy do budżetu z tytułu zmian wyniosą 380mln złotych. O tyle dokładnie nie urosną nasze oszczędności w przyszłym roku. Co ciekawe, szacuje się, że udział lokat bezbelkowych w rynku to zaledwie 13%.

Ministerstwo Finansów pewnie się zdziwi jak się okaże, że uderzają w grupę najbardziej kreatywnych oszczędzających, którzy już deklarują (ankieta), że po wprowadzeniu zmian zaczną inwestować w produkty, które nadal będą pozwalać na omijanie tego podatku – jedyne co się zmieni to ryzyko i płynność tych inwestycji. Zresztą już widać wzrost ilości produktów opakowanych w kolorowe papierki ubezpieczeń.

Dla wszystkich ciekawych link do pełnego tekstu www.mf.gov.pl

Koniec “Belki” jednak od 1 stycznia 2012

Paweł Choiński — Wed, 23 Mar 2011 10:42:14 +0000

Jednym z podstawowych czynników decydujących o atrakcyjności inwestycyjnej danej gospodarki są przepisy podatkowe, a dokładniej ich stabilność, przejrzystość i brak możliwości różnych interpretacji czyli jednoznaczność (jest to nawet ważniejsze od wysokości samych podatków). Niestety w naszym pięknym kraju atrakcyjnie być nie może.

Na szczęście zmiana ordynacji podatkowej to nie kwestia dwóch miesięcy jak myślał minister Rostowski dzięki czemu podatek Belki w niezmienionej formie (możliwy do ominięcia) pozostanie z nami przynajmniej do 1 stycznia 2012 roku (a nie od 1 lipca jak pierwotnie planowano).

Jest to ważna informacja dla wszystkich oszczędzających, którzy swoje pieniądze lokują w mało zyskownych, ale bezpiecznych produktach takich jak lokaty czy konta oszczędnościowe. Dzięki zmianom 19% zysku pozostanie w naszych kieszeniach kilka miesięcy dłużej i może uda się chociaż przeskoczyć inflację (która po zweryfikowaniu wynosi około 3,8% w skali roku).

Przypominam, że wchodzimy w okres kampanii wyborczej i wszelkie dodatkowe pomysły finansowe (również te podatkowe) trzeba traktować z dystansem. Kilka ostatnich Rządów deklarowało w tym czasie zniesienie podatku Belki, a podatek nie dość, że nadal obowiązuje, nie ma planów jego likwidacji, to jeszcze wprowadza się zmiany uniemożliwiające jego omijanie.

Lokaty założone przed 1 lipca pozostaną Bezbelkowymi!

Paweł Choiński — Mon, 28 Feb 2011 12:03:54 +0000

Ministerstwo Finansów namieszało kilka tygodni temu informując o planowanej zmianie w naliczaniu podatku Belki od odsetek z lokat i kont oszczędnościowych. Zmiana dotyczyć ma sposobu obliczania podstawy do opodatkowania – dotychczasowy system pozwalał na uniknięcie płacenia podatku przy jednorazowym zysku nie większym niż 2,49 zł.

Od 1 lipca (jeśli plany MF nie ulegną zmianie) podatek Belki będzie nie do uniknięcia. Okazuje się jednak, że dotyczyć to będzie tylko (aż?) nowych lokat – wbrew temu co można było przeczytać do tej pory – niestety również na tym blogu – podatek od lokat bezbelkowych założonych przez 1 lipca może nie być naliczany!

Jak wynika z opublikowanych kilka dni temu na stronach MF, propozycji dotyczących zmian w ordynacji podatkowej zysk z lokat założonych przed wejściem w życie nowych przepisów pozostanie nieopodatkowany (zastosowanie będą miały obecne przepisy – a nie nowe).

W związku z propozycjami zmian w zakresie zasad zaokrąglania w podatku dochodowym os osób fizycznych podstawy opodatkowania i podatku dla niektórych przychodów z kapitałów pieniężnych proponuje się wprowadzenie przepisu przejściowego, zgodnie z którym dochody (przychody) z tytułu odsetek określonych w art. 30 a ust. 1 pkt 1 -3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, otrzymane na podstawie umów zawartych przed dniem wejścia w życie proponowanej zmiany podlegają opodatkowaniu na podstawie przepisów dotychczasowych.

Wszystko wskazuje więc na to, że podatek damy radę omijać jeszcze przez długi czas pod warunkiem, że założymy lokatę przed 1 lipca. To bardzo ważna informacje z punktu widzenia długofalowej perspektywy oszczędzania.

Jaki to może mieć wpływ na rynek lokat?

Odpowiedź jest prosta – bardzo duży. Może to spowodować gwałtowny wysyp nowych ofert lokat bezbelkowych o czasie trwania 1, 2 lub nawet 3 lata (a może więcej?) – wszystko po to, żeby jak najdłużej pozostawić zysk nieopodatkowany.

Jeśli tak się stanie i banki wykorzystają tą sytuację do walki o oszczędności klientów (który jak wynika z ankiety na stronie najprawdopodobniej uciekną do funduszy inwestycyjnych, na giełdę etc – rezygnując z oszczędzania na prostych depozytach) może to oznaczać chwilowy wzrost oprocentowania depozytów.

Dodatkowym czynnikiem wzrostu oprocentowania może tu być kolejne podniesienie stóp procentowych – zapowiadane na marzec (+0,25 pp).

Niestety taki scenariusz ma również swoją ciemną stronę. Jeśli powyższa prognoza się sprawdzi oznaczać to będzie całkowite nasycenie rynku długoterminowymi depozytami (w okolicach lipca), a potem – przy spadającym popycie – gwałtowny spadek oprocentowania lokat i kont oszczędnościowych (banki będą miały sporo gotówki z “promocji”, reszta środków odpłynie do innych instrumentów).

Jeśli więc zmiany te zostaną wprowadzone zgodnie z dotychczasowymi założeniami – czeka nas lokatowa hossa ze szczytem na przełomie czerwca i lipca, a dalej wieloletnia bessa.

Inflacja dobije depozyty?

Paweł Choiński — Thu, 17 Feb 2011 12:32:46 +0000

Główny Urząd Statystyczny podał wczoraj, że inflacja w styczniu (w porównaniu ze styczniem 2010 roku) wzrosła aż o 3,8%, a w porównaniu z grudniem 2010 roku aż o 1,2%. Z jednej strony wzrost cen (czy jak kto woli spadek wartości pieniądza) jest bardzo duży – największy od kilku lat – z drugiej, średnia wysokość wynagrodzenia liczona w tym samym czasie wzrosła aż o 5,0%.

Nie chcę się tu wdawać w dyskusję pt “kto dostał moje 5%” i nt sposobu liczenia inflacji (wybrany koszyk produktów, który nie do końca odzwierciedla nasz comiesięczny koszyk faktycznych zakupów – co i jak zdrożało można dokładniej sprawdzić w dzisiejszym artykule Gazety Prawnej). Warto jednak odnieść te wskaźniki do najprostszych depozytów, których rentowność w tym roku będzie dość… ciekawa.

Równo rok temu mieliśmy depozyty na poziomie około 5,5-6% (najwyżej oprocentowana wówczas Lokata na wysokich Obrotach Polbanku – 6%, a najpopularniejsza – Lokata Optymalna 5,65%). Mieliśmy sporo depozytów pozwalających na ominięcie podatku Belki dzięki czemu realny zysk z np. Lokaty Optymalnej nawet po uwzględnieniu inflacji dawał niecałe 3% realnego zysku. O tym ile można było faktycznie zarobić na niektórych lokatach informował wczoraj Open Finance.

Warto jednak zwrócić uwagę na to, że są to dane raz – że historyczne, dwa – że sprzed podwyżek (VAT, etc), trzy – z lokatami pozwalającymi ominąć podatek Belki. Dorzucając do tego gwałtowny skok inflacji m/m w styczniu (1,2%) możemy jedynie zakładać, że ten rok będzie o wiele mniej korzystny dla oszczędzających.

Dziś najlepiej oprocentowane depozyty są o 1 punkt procentowy niżej niż rok temu – do tego w połowie roku od każdego zysku będziemy zmuszeni odliczyć 19% na podatek. Nawet jeśli inflacja utrzyma się na takim samym poziomie co w 2010 roku – 3,8% – w co ciężko uwierzyć – to realny zysk z dzisiejszej lokaty 5% za rok wyniesie zaledwie 0,2%!

Jedynym “światełkiem w tunelu” są szykowane podwyżki stóp procentowych, które powinny nieco podwyższyć oprocentowanie depozytów (choć nie jest to takie pewne co pokazała poprzednia podwyżka). Tak czy inaczej najprawdopodobniej czekają nas jedynie dwie podwyżki po 0,25 pp – czyli w sumie o 0,5 pp co i tak nie pozwoli depozytom na powrót do oprocentowania sprzed roku.

Wszystko wskazuje na to, że 2011 rok będzie przełomowy dla depozytów – z produktów inwestycyjnych wrócą one do miana zaledwie produktów ochrony kapitału. Oczywiście pod warunkiem, że inflacja nie przekroczy 4% a obecne oprocentowanie depozytów przynajmniej utrzyma się na tym samym poziomie.

P.S. Zapraszam do udziału w ankiecie pt “Co zrobisz gdy rentowność depozytów spadnie do zera?” (dwie opcje do wyboru)

Note: There is a poll embedded within this post, please visit the site to participate in this post's poll.

Koniec lokat bezbelkowych (bez Podatku Belki)

Paweł Choiński — Mon, 14 Feb 2011 09:24:32 +0000

Zaledwie dziesięć dni temu pisałem o moim spostrzeżeniu dotyczącym przyszłości Podatku Belki (Podatek Belki zostanie z nami bardzo długo). Dziś okazuje się – o czym poinformował Dziennik Gazeta Prawna – że podatek nie tylko nie ma szans zniknąć, ale zlikwidowane zostaną jedyne instrumenty które pozwalają na jego legalne omijanie - lokaty i konta bezbelkowe.

Od 1 lipca Ministerstwo Finansów zmieni sposób obliczania podstawy opodatkowania – zamiast zaokrąglania do pełnej złotówki jak to ma miejsce teraz (przeczytaj jak obliczyć podatek Belki) zysk i należny podatek będziemy zaokrąglać do pełnych groszy co uniemożliwi jego omijanie.

Rząd chce na tym pozyskać 540mln złotych w ciągu kolejnych dwóch lat, a w samym 2011 roku 100 mln zł. Oczywiście są to pieniądze, które do tej pory zostawały w naszych kieszeniach – czy raczej na naszych lokatach.

Jedyny plus całej tej sytuacji to koniec z niekorzystnym opodatkowaniem kwot tylko trochę większych od 2,49 zł. Dziś zarobek 2,70 zł da nam aż 1 zl podatku, po zmianach zapłacimy zaledwie 51 groszy. Koszt tego to oczywiście brak możliwości ominięcie 19% podatku dla kwot poniżej 2,49 zł.

Tak czy inaczej wszyscy drobni oszczędzający, którzy do tej pory korzystali z możliwości nienaliczania podatku dzięki czemu rentowność ich inwestycji przekraczała nieco poziom inflacji zyskają kolejnego “wroga” w drodze do zysku, a ponieważ średnie posiadane przez nas oszczędności da radę spokojnie ulokować na kilku depozytach bezbelkowych – po 1 lipca problem ten dotknie praktycznie każdego oszczędzającego.

Podatek Belki pozostanie z nami bardzo długo

Paweł Choiński — Fri, 04 Feb 2011 11:05:55 +0000

Podatek Belki – czyli inaczej podatek od zysków kapitałowych, który nasze banki “nauczyły się” omijać dopiero jakiś czas temu (wraz ze wzrostem zainteresowania depozytami pozwalającymi na jego unikanie) od początku wzbudzał kontrowersje. I nie chodzi tylko o to, że wpływa niekorzystnie na wielkość naszych oszczędności i stoi w sprzeczności z wolnym rynkiem (większość płaconego podatku pozostała by na rynku pozwalając by jego niewidzialna ręka rozdysponowała go najkorzystniej jak to możliwe).

Podatek ten najczęściej pojawia się w kontekście jego likwidacji. Już samo jego wprowadzenie zakładało, że niedługo zniknie (był wprowadzany jako podatek tymczasowy), a następnie wszystkie kolejne rządy obiecywały jego zniesienie. To, że raczej nie zniknie nie jest żadnym odkryciem jednak przy okazji “reform” emerytalnych Rząd przyznał, że podatek Belki będzie z nami przez kolejne 20-30 lat.

A stało się tak za sprawą IKZE – czyli alternatywy dla IKE, którą Rząd chce wprowadzić, żeby przekonać obywateli do samodzielnego oszczędzania na emeryturę (a chyba jedyne co osiągnie to udowodni, że stopień edukacji finansowej w kraju jest na fatalnie niskim poziomie).

Jednym z założeń IKZE (co ma być przeciwieństwem do stosunku do IKE) jest możliwość odliczenia wpłat dokonanych w danym roku od podstawy opodatkowania jednak zysk z IKZE będzie opodatkowany! Czym? Niczym innym jak podatkiem od zysków kapitałowych, a ponieważ reforma dotyczy obecnych 25-40 latków, a możliwość wypłacenia pieniędzy z IKZE uzyskamy po skończeniu 60-65 lat, oznacza to, że Rząd zakłada istnienie podatku Belki za kolejne 20-30 lat.

W zasadzie nie jest to niczym nowym – chyba nikt nie miał złudzeń, że podatek ten zostanie wycofany. Uważam jednak, że warto o tym wspomnieć i uodpornić się na ewentualne “obietnice przedwyborcze” związane z jego usunięciem, które pojawiają się zazwyczaj w roku wyborczym.

Ekspert o Podatku Belki

Paweł Choiński — Tue, 27 Jul 2010 06:01:50 +0000

Wczoraj na antenie TVN CNBC Business w programie “Godzina dla pieniędzy” pojawił się ekspert z firmy Comperia, który mówił o podatku od zysków kapitałowych – potocznie nazywanym podatkiem Belki. Całe nagrania ma dość ciekawą wartość edukacyjną, jednak na samym początku pada błędne sformułowanie (zakładam, że Pan z Comperii po prostu się zdenerwował i mu się pomieszało) i dopiero później przelotnie pada “2,49″, które jest w tej sprawie kluczowe.

Samo nagranie dostępne jest na stronie biznes.onet.pl, a ja poniżej napisałem krótkie wyjaśnienie dla czego to właśnie 2,49 zł daje możliwość ominięcia podatku i w jaki sposób samemu to policzyć.

Kluczową kwestią w tym wypadku są zaokrąglenia, które wykonujemy dwukrotnie – pierwszy raz podczas obliczania kwoty będącej podstawą do opodatkowania i drugi raz podczas zaokrąglania samego należnego podatku.

Wyjdziemy od tego, że podatek, który musimy zapłacić to „pełne złote” – czyli minimalną kwotą jaką zapłacimy jest 1,00 zł. Ponieważ ustawodawca dopuszcza możliwość zapłacenia podatku w wysokości 0,00 zł prostym wnioskiem z zaokrągleń będzie fakt,ze każdy podatek do 0,49 zł będzie zaokrąglony do 0,00 zł – czyli wyniesie 0%.

Musimy więc znaleźć kwotę zysku dla której 19% podatek (przed zaokrągleniem) wyniesie nie więcej niż wspomniane 0,49zł. Obliczymy to następująco:

szukana_kwota = 0,49/19% = 0,49 / 0,19 = 2,58 zł

Otrzymaną kwotą jest 2,58 zł jednak nie jest to ostateczny wynik. Musimy jeszcze uwzględnić początkowe zaokrąglenia przy ustalaniu podstawy do opodatkowania. Wiemy, że pełne kwoty najbliższe wynikowi 2,58 zł to 2,00 lub 3,00 zł, wiemy też, że kwota ta musi być nie większa niż 2,58 zł wiec zostaje nam 2,00 zł.

W ten sposób otrzymaliśmy podstawę do opodatkowania. Ostatnim krokiem będzie ustalenie jaki maksymalny zysk po zaokrągleniu da nam 2,00 zł – odpowiedź jest prosta – będzie to 2,49 zł ponieważ zgodnie z zasadami zaokrąglania wszystkie końcówki od 0-49 zaokrąglamy w dół, a 50-99 zaokrąglamy w górę.
Maksymalną kwotą zysku dla którego podatek wynosi 0,00 zł jest 2,49 zł

Więcej na temat podatku Belki:

Wielka Brytania zwiększa podatek “Belki”

Paweł Choiński — Sat, 26 Jun 2010 07:42:32 +0000

Rząd brytyjski w ramach przedstawionej nowej wersji budżetu zaostrzył politykę fiskalną wobec inwestorów. W życie weszły nowe stawki Capital Gain Tax – czyli brytyjskiego odpowiednika naszego podatku od zysków kapitałowych. Został on powiększony na wyspach z 18% do przedziału 18-28%.

Oczywiście najwyższy próg (28%) będzie obowiązywał jedynie najbogatszych inwestorów, mniejsi – czyli najprawdopodobniej większość indywidualnych pozostaną na progu 18%.

Z jednej strony – duzi inwestorzy łatwiej mogą rozbić posiadany kapitał pomiędzy spółki córki (omijając tym samym próg) lub po prostu wyemigrować z kapitałem do krajów, w którym podatek “Belki” jest niższy.

Z drugiej – ograniczy to zapewne część ruchów kapitału (podatek jest pobierany dopiero w momencie księgowania zysku) i zwiększy atrakcyność funduszy parasolowych i wszelkich instrumentów umożliwiających omnięcie podatku.

Dzień wolności podatkowej!

Paweł Choiński — Wed, 23 Jun 2010 18:22:36 +0000

Od wielu lat na całym świecie środowiska liberalne (ale nie tylko) ogłaszają tzw Dzien Wolności Podatkowej – czyli dzień, który oznacza dla nas symboliczny koniec pracy “na wydatki budżetowe” i początek pracy na własny rachunek.

Znaczenie tego dnia jest ogromne – w tym roku wypada on w 173 dniu, co na 365 dni w roku oznacza, że 47,5% czasu pracujemy na wydatki budżetu państwa. Dzień ten, oprócz uzmysłownienia nam (dzięki przeniesieniu “procentów” na bardziej docierającą do nas skalę) o wielkości podatków dajne nam również wgląd w to, na co tak naprawde wydawane są nasze pieniądze.

Jak policzył Robert Gwiazdowski na swoim blogu, rocznie przepracowujemy:

3 dni na wydatki związane z bezpieczeństwem wewnętrznym – policja (2 dni), straż pożarna (1 dzień)
5 dni obrona narodowa
5 dni na “darmową” edukację
10 dni na koszty, związane z obsługą długów (które przyszłe pokolenia i tak będą musiały spłacić)
40,6 dnia płacąc składki na emerytów i rencistów

Niestety swoim wynikiem nie plasujemy się ani wśród najmniej obciążonych fiskalnie narodów, ani wśród tych najbardziej opodatkowanych. To niestety zaburza obraz “lepszego zachodu” – bardzo często jest tam równie ciężko co u nas, ale trwawa zawsze będzie tam bardziej zielona.

Obchodząc dzień wolności podatowej 23 czerwca wróciliśy do poziomu z lat 2002-2006 co niestety jest gorszym wynikiem niż w latach 2007-2009. Całość prezentuje się następująco:

2002 – 24 czerwca
2003 – 28 czerwca
2004 – 24 czerwca
2005 – 23 czerwca
2006 – 24 czerwca
2007 – 16 czerwca
2008 – 14 czerwca
2009 – 14 czerwca

Niestety wiele osób zauważa, że prawdziwy dzień wolności podatkowej jeszcze przed nami. Jest to spowodowane między innymi nie wliczaniem do wydatków budżetowych wykupu obligacji (ale pieniądze skądś na to muszą być), inflacja etc. Do tego dochodzą często niepotrzebne dodatkowe etaty w prywatnych firmach, które są kosztem (więc de facto na nie płacimy, nie są podatkami ale są niepotrzebnym kosztem tworzonym przez prawo) a które wymagane są na mocy ustawy tj niektóre stanowiska księgowe, prawników, bhpowców etc.

Tak czy inaczej największym problemem są wydatki związane z aktualnymi emeryturami – a chyba nikt nie ma wątpliwości, że będą one w najbliższych latach rosły. O konieczności przeprowadzenia reform tego “sektora gospodarki” pisać nie będę…

Jedyne co pozostaje, to życzyć nam wszystkim dnia wolności podatkowej w roku 2011 przynajmniej o kilka dni wcześniej. W końcu pewna jest tylko śmierć i podatki, z tą różnicą że śmierć nie przychodzi do nas każdego roku.

Lokata Zyskowna od Raiffeisen Bank Polska

Paweł Choiński — Thu, 03 Jun 2010 09:58:16 +0000

Raiffeisen Bank Polska kilka dni temu wprowadził do swojej oferty nowy produkt – depozyt oszczędnościowy – Lokatę Zyskowną. Lokata z dzienną kapitalizacją – umożliwiającą ominięcie podatku Belki i z możliwym do wyboru czasem trwania – trzy, sześć i dwanaście miesięcy.

Niestety oprocentowanie lokat pozostawia wiele do życzenia. W zasadzie tylko roczny depozyt gwarantuje odsetki powyżej 4,05%, w pozostałych przypadkach zarobimy ledwie 3,65% (depozyt 3 miesięczny) lub 3,85% (depozyt półroczny). Jest to jedno z najniższych “godnych uwagi” oprocentowań na rynku (szczególnie patrząc z perspektywy lidera – Lokaty Optymalnej na 5,65% z dzienną kapitalizacją).

Minimalną kwotą jaką możemy zainwestować na pojedynczej lokacie to 5 000 zł, maksymalnie (zgodnie z informacją prasową) 20 000 zł. Jest to nieco dziwne ponieważ nawet w przypadku najlepiej oprocentowanego depozytu taka kwota da nam zarobić 2,22 zł dziennie, czyli kilkanaście groszy pod limitem.

Policzmy ile zarobimy na poszczególnych lokatach w czasie trwania inwestycji (nie dziennie!).

lokata na 12 miesięcy (4,05%)

5 000 zł – zysk: 206,07 zł
20 000 zł – zysk: 824,27 zł

lokata na 6 miesięcy (3,85%)

5 000 zł – zysk: 95,30 zł
20 000 zł – zysk: 381,18 zł

lokata na 3 miesiące (3,65%)

5 000 zł – zysk: 44,70 zł
20 000 zł – zysk: 178,79 zł

Zysk policzony jest uwzględniając procent składany – w związku z czym realnie zarobione kwoty mogę się nieco różnić (z uwagi na sposób liczenia, zaokrąglenia itp).

Niestety widać gołym okiem, że zysk z “Lokaty Zyskownej” jest niewielki i dość mocno odbiega od oferty konkurencji. Plusem jest fakt, że możemy założyć do dziesięciu takich lokat co skutecznie zwiększa płynność inwestycji i kwotę jaką możemy zdeponować i ominąć podatek od zysków kapitałowych.

Jeśli już Raiffeisen to proponuje Konto Lokacyjne – oprocentowanie 4,00% ale od pierwszej złotówki.

Podatek Belki w wysokości 0zł jest legalny!

Paweł Choiński — Fri, 26 Mar 2010 15:17:16 +0000

Kilka dni temu APP Funds umieścił w swoim shoutbox’ie ciekawą informację dotyczącą naliczania podatku od “lokat jednodniowych”. Wielokrotnie na rożnych forach internetowych i portalach finansowych podejmowany był temat legalności lokat “anty Belkowych” i sposobu w jaki naliczany jest podatek do zysków przez nie wygenerowanych.

Tym razem źródłem informacji i legalności produktów antybelkowych nie są szemrani specjaliści od inwestycji czy nawet kancelarie prawnicze (które czasami dla reklamy publikują kontrowersyjne treści związane z podatkami, żeby wywołać falę dyskusji i zrobić sobie reklamę jak np jedna z krakowskich kancelarii pół roku temu na łamach PB.pl). Źródło o którym pisze to odpowiedź podsekretarz stanu Dariusz Danilukna (odpowiadającego z upoważnienia ministra finansów) na interpelację w sprawie ofert lokat bankowych bez naliczania podatku od zysków kapitałowych czy raczej z naliczaniem podatku w wysokości 0,00 zł.

Cała odpowiedź dostępna jest poniżej (link do strony podatekbelki.pl) tu przytoczę tylko jej esencję czyli akapit:

Należy podkreślić, ze przychody z tytułu odsetek od lokat podlegają opodatkowaniu bez względu na ich wysokość. Natomiast powyższe zasady zaokrąglania powodują, iż w przypadku gdy kwota obliczonego podatku od przychodu z tytułu odsetek od środków ulokowanych na lokacie bankowej jest niższa niż 50gr, podatek nie jest odprowadzany przez płatnika (np. bank) na konto urzędu skarbowego, gdyż jego wysokość wynosi 0 zł. Z tych względów istotna jest tylko kwota przychodu uzyskiwana z tytułu odsetek z jednej lokaty terminowej.

Wynika z niego wyraźnie, że podatek od lokat jest zryczałtowany, pobierany indywidualnie od każdego zysku z pojedynczej lokaty i może zgodnie z prawem wynieść 0,00 zł. Nie musimy się więc obawiać problemów z Urzędem Skarbowym jeśli regularnie korzystamy z depozytów “antybelkowych”.

Pełna treść dostępna na stronach PodatekBelki.pl oraz na stronie http://orka2.sejm.gov.pl/IZ6.nsf (należy wpisać nr interpelacji 13743)